Operaciones interbancarias pasivas

Grupo Operaciones interbancarias pasivas

Este tipo de operaciones se da entre instituciones financieras privadas o públicas, están compuestas por:

Grupo	22 Operaciones Interbancarias
Código 2201 2202	Nombre: Fondos interbancarios Comprados Operaciones de reporto con instituciones financieras

Fondos interbancarios comprados

Se identifica porque intervienen dos instituciones financieras

• La institución financiera que compra es porque necesita cubrir el encaje bancario, por lo tanto necesita dinero efectivo para ser depositado en Banco Central.
• La que vende es porque tiene exceso de liquidez, por lo tanto el encaje bancario que reposa en Banco Central es superior al que necesita.

 

1. Ejemplo de ello: una institución financiera que tiene fondos “C” notifica al Banco Central que acredite en la cuenta corriente de la institución financiera “D” el valor de 300.000,00 USD para que cobra su encaje bancario. La institución “D” registra.

Código	Cuenta	Debe	Haber
1102	Depósitos para encaje	300.000,00
2201	Fondos Interbancarios comprados		300.000,00

 

Operaciones de reporto con instituciones financieras

2. El tratamiento operativo y contable es similar al que se realizó para operaciones de reporto financiero, cambia porque esta vez intervienen dos instituciones financieras (bancarias) por lo que se afecta a la cuenta del grupo 2202.

 

Por una operación de reporto de 200.000,00 USD entre instituciones financieras, la institución que requiere fondos para completar el encaje bancario registra:

Código	Cuenta	Debe	Haber
1102	Depósitos para encaje	200.000,00
2202	Operaciones de reporto con instituciones financieras		200.000,00