Tesorería
C) Tesorerías
Se calculan, al menos para el primer año, los flujos de caja con periodicidad mensual, con previsiones reales de cobros y pagos, lo que permitirá detectar posibles desfases de tesorería que obliguen a recurrir a créditos a corto plazo o a alterar las necesidades de financiación iniciales.
3.- Cuadro de origen y aplicación de fondos
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Fondos absorbidos |
Año 1 |
Año 2 |
Año 3 |
Año 4 |
Año 5 |
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Aumento inmovilizado material |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
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Aumento inmovilizado inmaterial |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Aumento otros inmovilizados |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Aumento gastos amortizables |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
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Total Inversión |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
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Variación Fondo Maniobra |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
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Otros Fondos Absorbidos |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
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Total Fondos |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
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Fondos generados (beneficios + amortizaciones) |
Año 1 |
Año 2 |
Año 3 |
Año 4 |
Año 5 |
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Ventas e ingresos |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
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Costes de compra |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
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Gastos en trabajos |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
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Gastos personal y Seguridad Social |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Otros Gastos |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Amortizaciones |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Resultados Financieros |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Resultados Extraordinarios |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Beneficios antes de impuestos |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Impuestos |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Beneficios después de impuestos |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
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Fondos Generados |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Movimiento de fondos |
Año 1 |
Año 2 |
Año 3 |
Año 4 |
Año 5 |
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Desembolso de capital |
12.000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
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Otros recursos propios |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Subvenciones |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Cobro de préstamos |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Devoluciones de préstamos |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Reparto de dividendos |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Acreedores |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Variaciones de tesorería |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
D.) Otras previsiones financieras
Especialmente en PYMES, la tesorería es el aspecto más valorado. En este apartado se valoran otros elementos relativos a la rentabilidad y la eficiencia de la empresa a través del cálculo de ratios. También se calculan ratios financieros para medir la liquidez y la disponibilidad. El emprendedor ha de valorar los resultados obtenidos y realizar un comentario en el que haga referencia a la rentabilidad de la empresa.