Tesorería

C) Tesorerías

Se calculan, al menos para el primer año, los flujos de caja con periodicidad mensual, con previsiones reales de cobros y pagos, lo que permitirá detectar posibles desfases de tesorería que obliguen a recurrir a créditos a corto plazo o a alterar las necesidades de financiación iniciales.

 

3.- Cuadro de origen y aplicación de fondos

Fondos absorbidos

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

Aumento inmovilizado material

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Aumento inmovilizado inmaterial

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Aumento otros inmovilizados

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Aumento gastos amortizables

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Total Inversión

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Variación Fondo Maniobra

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Otros Fondos Absorbidos

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Total Fondos

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Fondos generados (beneficios + amortizaciones)

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

Ventas e ingresos

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Costes de compra

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Gastos en trabajos

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Gastos personal y Seguridad Social

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Otros Gastos

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Amortizaciones

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Resultados Financieros

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Resultados Extraordinarios

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Beneficios antes de impuestos

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Impuestos

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Beneficios después de impuestos

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Fondos Generados

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Movimiento de fondos

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

Desembolso de capital

12.000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Otros recursos propios

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Subvenciones

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Cobro de préstamos

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Devoluciones de préstamos

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Reparto de dividendos

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Acreedores

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Variaciones de tesorería

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

D.) Otras previsiones financieras

Especialmente en PYMES, la tesorería es el aspecto más valorado. En este apartado se valoran otros elementos relativos a la rentabilidad y la eficiencia de la empresa a través del cálculo de ratios. También se calculan ratios financieros para medir la liquidez y la disponibilidad. El emprendedor ha de valorar los resultados obtenidos y realizar un comentario en el que haga referencia a la rentabilidad de la empresa.

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