Depósito financiero y Encaje bancario

Depósito financiero

Es la acción en que una persona por seguridad entrega la custodia de dinero, acciones de cobro inmediato, cheques u otros valores financieros a un banco para que los resguarde por un tiempo definido.

Previo a ello la persona ha pasado a ser cliente del banco mediante la legalización de un contrato o convenio con la cual se obliga y adquiere deberes y derechos  respecto a las cláusulas del documento.

 

Encaje bancario

Las instituciones financieras reciben dinero de sus clientes, sobre el dinero recibido se calcula un porcentaje que debe ser mantenido por la institución bancaria en el Banco Central de su país, actualmente en Ecuador para bancos privados es el 2% y para Públicos el 4%.

El valor del encaje sirve para garantizar la disponibilidad de los depósitos de los clientes, es por esto que se encuentran en poder del Banco Central; si se realiza un estudio del encaje o porcentaje de dinero que garantiza, entre otras se debe considerar:

1. Garantiza depósitos: en cuenta corriente, repos, ahorros, cheques certificados, en garantía.
2. Se convierte en instrumento fiscal ya que puede reducir o aumentar la liquidez en el mercado financiero, por ende en la economía de un país.
3. Aumenta o disminuye el costo del dinero, en especial en la tasa activa.

 

En Ecuador el formulario SB-205  el Estado de saldos de depósito y encaje bancario debe ser presentado semanalmente que incluyen días de feriados y festivos, presentando saldos contables desde jueves a miércoles y considerando:

 

CODIGO	CUENTAS SUJETAS A ENCAJE
210105	Depósitos monetarios que generan intereses
210110	Depósitos monetarios que  no generan intereses
210115	Depósitos monetarios de instituciones financieras
210130	Cheques certificados
210135	Depósitos de ahorro
210140	Otros Depósitos
210145	Fondos de tarjeta habientes
210205	Operaciones de Reporto
210305	Depósitos a plazo de 1 a 30 días
210310	Depósitos a plazo de 31 a 90 días
210315	Depósitos a plazo de 91 a 180 días
210320	Depósitos a plazo de 181 a 360 días
210325	Depósitos a plazo de más de 361 días
2104	Depósitos de garantía
2301	Cheques de gerencia
270105	Bonos emitidos por instituciones financieras publicas
270115	Bonos emitidos por instituciones financieras privadas
2702	Obligaciones
( A )	TOTAL SALDOS SUJETOS A ENCAJE
210125	Depósitos de otras instituciones para encaje
( B )	TOTAL SUJETO A ENCAJE DEL 100%