Tesorería
C) Tesorerías
Se calculan, al menos para el primer año, los flujos de caja con periodicidad mensual, con previsiones reales de cobros y pagos, lo que permitirá detectar posibles desfases de tesorería que obliguen a recurrir a créditos a corto plazo o a alterar las necesidades de financiación iniciales.
3.- Cuadro de origen y aplicación de fondos
Fondos absorbidos | Año 1 | Año 2 | Año 3 | Año 4 | Año 5 |
Aumento inmovilizado material | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Aumento inmovilizado inmaterial | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Aumento otros inmovilizados | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Aumento gastos amortizables | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Total Inversión | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Variación Fondo Maniobra | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Otros Fondos Absorbidos | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Total Fondos | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Fondos generados (beneficios + amortizaciones) | Año 1 | Año 2 | Año 3 | Año 4 | Año 5 |
Ventas e ingresos | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Costes de compra | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Gastos en trabajos | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Gastos personal y Seguridad Social | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Otros Gastos | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Amortizaciones | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Resultados Financieros | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Resultados Extraordinarios | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Beneficios antes de impuestos | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Impuestos | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Beneficios después de impuestos | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Fondos Generados | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Movimiento de fondos | Año 1 | Año 2 | Año 3 | Año 4 | Año 5 |
Desembolso de capital | 12.000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Otros recursos propios | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Subvenciones | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Cobro de préstamos | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Devoluciones de préstamos | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Reparto de dividendos | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Acreedores | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Variaciones de tesorería | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
D.) Otras previsiones financieras
Especialmente en PYMES, la tesorería es el aspecto más valorado. En este apartado se valoran otros elementos relativos a la rentabilidad y la eficiencia de la empresa a través del cálculo de ratios. También se calculan ratios financieros para medir la liquidez y la disponibilidad. El emprendedor ha de valorar los resultados obtenidos y realizar un comentario en el que haga referencia a la rentabilidad de la empresa.